Avdrag i företaget: vad som faktiskt är avdragsgillt

Grundregeln är enkel att formulera och svår att tillämpa: kostnader för att förvärva och bibehålla intäkter får dras av. Allt annat är privat, oavsett hur nödvändigt det känns.

Testa varje kostnad med tre frågor

1. Har inköpet ett tydligt samband med verksamheten? 2. Skulle det ha gjorts om företaget inte fanns? 3. Kan jag visa sambandet med ett underlag om någon frågar om två år?

Kan du svara ja på alla tre är du oftast på rätt sida. Tvekar du på fråga tre är det dokumentationen som brister, inte avdraget.

Områden där det oftast blir fel

**Blandade inköp.** Telefon, dator, bredband och bil används både privat och i verksamheten. Bara den del som avser verksamheten får dras av, och fördelningen ska vara rimlig och dokumenterad.

**Arbetskläder.** Skyddsutrustning och kläder som är särskilt anpassade för arbetet är en sak; vanliga kläder en annan.

**Representation.** Reglerna är detaljerade och avdragsrätten begränsad. Anteckna alltid syfte och deltagare direkt på underlaget.

**Utbildning och konferenser.** Innehållet och kopplingen till verksamheten avgör, inte resmålet. Programmet är en del av underlaget.

**Kontor i bostaden.** Det finns särskilda förutsättningar som ofta inte är uppfyllda. Kontrollera vad som gäller innan avdraget görs.

Det som glöms bort

Många fokuserar på gränsfallen och missar de självklara: bankavgifter, mjukvarulicenser som betalas privat, försäkringar, facklitteratur, resor till kund, porto, medlemsavgifter i branschorganisationer. En genomgång av privata kontoutdrag efter företagsrelaterade inköp brukar ge mer än en diskussion om representation.

Momsen är en egen fråga

Att en kostnad är avdragsgill vid beskattningen innebär inte automatiskt att momsen får lyftas, och tvärtom. Bedöm de två separat, och kom ihåg att momsavdrag kräver ett underlag med momsuppgifter – kortnotan räcker inte.

Underlag slår minne

Ett avdrag utan underlag är inget avdrag. Fotografera kvitton direkt, låt dem hamna i bokföringssystemet samma dag och skriv syftet på plats. Det tar femton sekunder och gör hela skillnaden vid en granskning.

Cendro Accounting går igenom kostnadsbilden med sina kunder och pekar på både det som saknas och det som inte håller. Hör av dig om du vill ha en genomgång av ditt företags avdrag.

Innehållet är generell information och ersätter inte individuell rådgivning.